日本の暗号資産税 – 雑所得と最大55%の累進税率
暗号資産は国税庁（NTA）のルールに基づき雑所得（雑所得）として課税されます – 総平均法と確定申告での申告が必要です。
国税庁（NTA）は暗号資産の利益を雑所得（雑所得・ざっしょとく）に分類します。この所得は他の所得と合算され、日本の累進所得税率（5〜45%）に住民税10%が加算され、最大合算税率は55%となります。個人納税者には総平均法が原則として適用されます。CoinTaxReportingは資産ごとに全取得コストの加重平均を計算します。
売却ごとの雑所得計算、総平均法の適用、確定申告（確定申告）用の年間所得サマリーを含む整理されたレポートを受け取ることができます。
Häufig gestellte Fragen
日本では暗号資産はどのように課税されますか？
雑所得（雑所得）として課税されます。他の所得に加算され、累進税率（5〜45%）に住民税10%が加算されるため、最大合算税率は55%となります。
総平均法とは何ですか？
総平均法（総平均法）は、その年中に購入した暗号資産全体の平均取得原価を計算する方法です。この年間平均値が、その年の全売却における取得原価となります。
日本で暗号資産の損失を控除できますか？
雑所得の損失は他の所得（給与・事業）と損益通算できません。暗号資産の損失を翌年以降に繰り越すこともできません。これは重要な制約です。
日本では暗号資産同士の交換も課税対象ですか？
はい。国税庁はすべての交換を最初の資産の価値の実現とみなし、受け取った資産の公正市場価値から取得原価を差し引いた額を雑所得として課税します。
日本の暗号資産税 – 最大55%の理由と損失繰越不可の重要性
日本は先進国の中で最も高い潜在的な暗号資産税率を持ちます。累進所得税（最大45%）と住民税（10%）の組み合わせにより、 高所得者には最大 55% の税率が適用されます。 さらに、他国のキャピタルゲインと異なり、雑所得の損失は給与所得と損益通算できず、 翌年以降への繰越もできません。
総平均法（総平均法）の仕組み
国税庁は毎年、特定の暗号資産についてその年の全購入に対する単一の加重平均取得原価の計算を求めます。 この年間平均値が、その年の全売却における取得原価となります。 FIFOとは異なり、取得原価の低い特定ロットを選んで利益を抑えることはできません。
累進税率表（2024年 国税）
- 195万円以下 → 5% + 住民税10% = 15%
- 195万円〜330万円 → 10% + 10% = 20%
- 330万円〜695万円 → 20% + 10% = 30%
- 695万円〜900万円 → 23% + 10% = 33%
- 900万円〜1,800万円 → 33% + 10% = 43%
- 1,800万円〜4,000万円 → 40% + 10% = 50%
- 4,000万円超 → 45% + 10% = 55%