Ethereum Steuer 2026 – ETH Gewinne, Staking und DeFi richtig versteuern

ETH kaufen und verkaufen – das kennt jeder. Aber wer einmal ETH gestakt, via Lido in stETH umgewandelt und dann noch auf Uniswap getauscht hat, der weiß: Ethereum ist steuerlich kein einfaches Thema. Hier erkläre ich, was 2026 wirklich gilt.

ETH-Handel: Die Grundregeln in Deutschland

ETH-Kauf und -Verkauf läuft nach denselben Regeln wie Bitcoin und andere Kryptowährungen:

• Haltefrist unter 1 Jahr: Gewinn voll steuerpflichtig (§ § 23 EStG)
• Haltefrist über 1 Jahr: Gewinn steuerfrei
• Freigrenze: 1.000 € für alle privaten Veräußerungsgeschäfte
• FIFO-Methode: Das zuerst gekaufte ETH wird zuerst verkauft

ETH-Staking: Die 10-Jahres-Frist – ein echter Fallstrick

Das ETH-Staking hat eine steuerliche Besonderheit, die viele nicht kennen und die teuer werden kann:

• Gestaketes ETH: Wer ETH zum Staking einsetzt, nutzt es zur Einkunftserzielung – das verlängert die Haltefrist auf 10 Jahre (§ 23 Abs. 1 Nr. 2 Satz § 4 EStG)
• Staking-Rewards: Die erhaltenen ETH-Rewards sind als sonstige Einkünfte (§ § 22 EStG) zum Tageskurs steuerpflichtig
• Rewards verkaufen: Haltedauer der Rewards beginnt am Tag des Zuflusses

Wer ETH seit Jahren hält und es nun stakt: Die 10-Jahres-Frist läuft ab dem ursprünglichen Kaufdatum. Das Haltefristprivileg für dieses ETH ist damit auf Jahre blockiert – auch wenn man das ETH schon vor dem Staking lange hatte.

Liquid Staking: Lido, Rocket Pool & Co.

Liquid Staking ist praktisch – ETH bleibt liquide, während Rewards reinkommen. Steuerlich aber aufpassen:

• ETH → stETH (Lido): Gilt als steuerpflichtiger Tausch – neue Haltedauer für stETH beginnt
• stETH-Rebase-Rewards: Täglich anfallende stETH-Rewards sind sonstige Einkünfte – steuerpflichtig zum Tageskurs
• stETH → ETH: Weiterer steuerpflichtiger Tausch
• 10-Jahres-Frist: Ob sie auch bei Liquid Staking gilt, ist noch umstritten – das BMF hat sich noch nicht abschließend geäußert

ETH Gas-Kosten: Steuerlich abzugsfähig?

Ja, Gas-Kosten können steuerlich geltend gemacht werden – das wissen viele nicht:

• Gas-Kosten beim Kauf: erhöhen die Anschaffungskosten des ETH
• Gas-Kosten beim Verkauf: mindern den Veräußerungserlös
• Gas-Kosten bei DeFi-Transaktionen: können als Werbungskosten (§ § 22 EStG) abgezogen werden
• Dokumentation wichtig: ETH-Betrag und EUR-Wert der Gas-Kosten festhalten

ETH 2.0 / The Merge: Steuerliche Auswirkungen

Der Merge (September 2022) war kein steuerpflichtiges Ereignis – eine Erleichterung für alle ETH-Halter:

• ETH-Halter mussten nichts tun – ihre ETH blieben unverändert
• Die Haltedauer wurde durch den Merge nicht unterbrochen
• ETH, das vor dem Merge gekauft wurde, behält sein ursprüngliches Kaufdatum

Ethereum DeFi: Die häufigsten Steuerfallen

Ethereum ist das Herzstück von DeFi – und damit auch eine Quelle vieler steuerpflichtiger Ereignisse, die man leicht vergisst:

• Uniswap-Swap: Steuerpflichtiger Krypto-zu-Krypto-Tausch
• Aave/Compound-Lending: Tausch ETH → aETH, Zinsen als sonstige Einkünfte
• Curve/Balancer LP: Einbringen als Tausch, Rewards als sonstige Einkünfte
• ENS-Domain-Kauf: Veräußerung des bezahlten ETH – das ist ein Tausch und damit steuerpflichtig

ETH in der Schweiz

Für Schweizer Privatanleger gilt wie bei anderen Kryptowährungen:

• Kapitalgewinne für Privatanleger steuerfrei
• ETH-Bestände per 31.12. im Wertschriftenverzeichnis deklarieren (ESTV-Kurs)
• Staking-Rewards und DeFi-Erträge als steuerbares Einkommen
• Liquid Staking-Rewards ebenfalls als Einkommen steuerpflichtig

Ethereum-Transaktionen automatisch verarbeiten

Eine aktive ETH-Wallet erzeugt durch DeFi, NFTs und Staking schnell hunderte Transaktionen pro Jahr. Das manuell zu sortieren ist kaum machbar. CoinTaxReporting importiert alle ETH-Wallet-Transaktionen direkt On-Chain, klassifiziert sie automatisch und berechnet die Steuern nach FIFO – inklusive Haltefrist-Prüfung, Gas-Kosten und Staking-Rewards.

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zur allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Steuerberatung wende dich an einen zugelassenen Steuerberater.