justTRADE Krypto-Steuern 2026: Transaktionen exportieren und richtig erklären

Bei justTRADE müssen echte Kryptowerte und Wertpapiere steuerlich getrennt werden. Die Sutor Bank weist ausdrücklich darauf hin, dass sie bei physischen Kryptowerten keinen Kapitalertragsteuerabzug und keine Krypto-Steuerbescheinigung erstellt. Der Nutzer muss Verkäufe und mögliche Staking-Erträge selbst ermitteln. Für Wertpapiere, ETPs, Zertifikate und Optionsscheine gelten dagegen andere Regeln und gegebenenfalls ein bankseitiger Steuerabzug.

Zuerst echte Kryptowerte von ETPs und Zertifikaten trennen

justTRADE bietet nach eigenen Angaben physische Kryptowerte und daneben klassische Wertpapiere an. Ein Bitcoin-ETP kann den Bitcoin-Kurs abbilden, bleibt aber ein Wertpapier des Emittenten. Der direkte Kryptowert wird über den Kryptohandel erworben und von Tangany verwahrt. Diese Produktarten dürfen im Steuerreport nicht allein wegen desselben Basiswerts zusammengelegt werden.

Wertpapiererträge unterliegen grundsätzlich dem Kapitalertragsteuerverfahren der Bank. Für Veräußerungen echter Kryptowerte nennt die Sutor Bank dagegen § 23 EStG und erklärt, keinen Steuerabzug vorzunehmen. Ein fehlender Abzug bedeutet deshalb nicht steuerfrei, sondern Selbstdeklaration. Der Produktname und die Abrechnung entscheiden, nicht das Bitcoin-Logo.

Wann ein privater Krypto-Verkauf steuerpflichtig sein kann

Im Privatvermögen ist der Verkauf eines Kryptowerts innerhalb von nicht mehr als einem Jahr nach Anschaffung grundsätzlich ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG. Nach mehr als einem Jahr liegt der private Verkauf regelmäßig außerhalb dieser Vorschrift. Seit 2024 gilt für den Gesamtgewinn aus allen privaten Veräußerungsgeschäften eine Freigrenze von 1.000 Euro. Wird sie erreicht oder überschritten, ist nicht nur der übersteigende Teil steuerpflichtig.

Ein Tausch in einen anderen Kryptowert oder Stablecoin ist ebenfalls eine Veräußerung. Eine interne Umbuchung zwischen eigenen Wallets ist dagegen grundsätzlich kein Eigentümerwechsel. Gebühren, Anschaffungszeitpunkt und verwendete Einheiten müssen nachvollziehbar sein. Bei fehlender Einzelzuordnung akzeptiert das BMF walletbezogen die FiFo-Vereinfachung; ein nachträglich frei gewählter Gesamtpool über alle Wallets ist nicht automatisch zulässig.

Gewerbliche Bestände, tokenisierte Wertpapiere, Derivate und Einkünfte aus Leistungen fallen nicht einfach unter die private Jahresfrist. Der ausführliche Deutschland-Leitfaden trennt diese Kategorien.

Welche Daten du aus justTRADE brauchst

Die Plattform nennt einen Export der Kryptotransaktionen aus dem Webtrading. Sichere zusätzlich Einzelabrechnungen, Jahresunterlagen und den vollständigen Zeitraum. Ein Partner-Steuerreport ist ein Hilfsmittel, aber weder eine Steuerbescheinigung der Bank noch eine Garantie, dass externe Wallets vollständig erfasst sind.

Importierte Ein- und Auszahlungen müssen als eigene Transfers verbunden werden. Fehlt die Anschaffung vor einem Eingang, ist der Bestand nicht mit Anschaffungskosten null zu versteuern. Er bleibt ungeklärt, bis der Ursprung belegt ist. Die Datenqualitäts-Checkliste zeigt die nötigen Kontrollen.

Jahreswechsel und Datenabgrenzung richtig behandeln

Ein deutscher Steuerreport folgt dem Kalenderjahr. Für die Zuordnung zählt grundsätzlich der Zeitpunkt des steuerlichen Vorgangs, nicht das Datum des Exports oder der späteren Kontoabrechnung. Käufe aus Vorjahren bleiben für Anschaffungskosten und Haltedauer relevant, obwohl sie im aktuellen Veräußerungsjahr keinen eigenen steuerpflichtigen Gewinn erzeugen. Deshalb sollte der Import immer so weit zurückreichen, dass sämtliche im Berichtsjahr verkauften Einheiten eine belegte Herkunft haben.

Besonders wichtig sind Bestände, die vor dem ersten justTRADE-Import auf einer anderen Börse oder eigenen Wallet lagen. Ein Eingang zum Jahresanfang ist weder automatisch ein Kauf noch Einkommen. Verbinde ihn mit dem früheren Ausgang, übernimm Anschaffungsdatum und Kosten und dokumentiere Abweichungen zwischen Handelszeit, Buchungstag und Wertstellung. So verhindert der Report, dass eine bloße Plattformmigration die Jahresfrist neu startet oder einen falschen Null-Euro-Einstand erzeugt.

Was ein plausibler Steuerreport leisten muss

Das BMF-Schreiben vom 6. März 2025 erkennt an, dass ein plausibel erscheinender Steuerreport der Veranlagung zugrunde gelegt werden kann. Dafür sind Reporteinstellungen, Kursquelle, Verbrauchsfolgeverfahren und steuerliche Wertungen offenzulegen. Manuelle Korrekturen sind möglich, müssen aber erkennbar und begründet bleiben.

Der Report sollte deshalb je Veräußerung Datum, Menge, Erlös, Anschaffung, Anschaffungskosten, Gebühren, Haltedauer und Ergebnis ausweisen. Tages- oder Zeitkurse müssen einheitlich verwendet werden. Ein justTRADE-Export allein enthält keine Ereignisse anderer Plattformen und kann keine Gesamt-FiFo berechnen, wenn Coins zwischen Wallets verschoben wurden.

Gleiche die Gesamtsummen mit dem Verrechnungskonto ab und trenne echte Krypto-Veräußerungen von Wertpapiergeschäften. Lies ergänzend den Leitfaden zur Bitcoin-Haltefrist.

Staking und laufende Erträge

Die Sutor Bank weist darauf hin, dass Staking-Rewards gegebenenfalls sonstige Einkünfte darstellen. Für den Report sind Zeitpunkt der wirtschaftlichen Verfügungsmacht, Einheiten und Euro-Wert bei Zufluss sowie die späteren Anschaffungskosten zu dokumentieren. Ein späterer Verkauf ist ein zweiter Vorgang.

Ob die Freigrenze des § 22 Nr. § 3 EStG greift, hängt von allen entsprechenden sonstigen Einkünften des Jahres ab. Eine Reward-Gutschrift darf nicht als steuerfreier Kauf importiert werden. Rückbuchungen, Slashing und gesperrte Rewards sind gesondert zu prüfen.

Praktische Checkliste

1. Krypto- und Wertpapierexport getrennt laden.
2. Alle Zeiträume und externen Wallets ergänzen.
3. Transfers statt Verkäufe verbinden.
4. Produktart jeder Position prüfen.
5. Euro-Kurse und Gebühren konsistent berechnen.
6. FiFo walletbezogen dokumentieren.
7. Staking-Zuflüsse separat erfassen.
8. Fehlende Basis als ungeklärt markieren.
9. Summen mit Abrechnungen abstimmen.
10. Ergebnis in die richtige Anlage übertragen.

Häufige Fragen

Amtliche und primäre Quellen

• Sutor Bank/justTRADE: Verbraucherinformationen 2026
• justTRADE: Kryptohandel und Datenexport
• BMF: Kryptowerte und Aufzeichnungspflichten
• § 23 EStG

Geprüft nach dem Stand vom 2. September 2026. Produktangebot und Exporte können sich ändern.

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zur allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Steuerberatung wende dich an einen zugelassenen Steuerberater.