Krypto in ELSTER eintragen 2026 – Anlage SO und KAP Schritt für Schritt
ELSTER öffnen, auf die Krypto-Frage starren – und dann? Viele wissen nicht, in welche Zeile was gehört. Bitcoin-Gewinne, Staking-Erträge, Futures – alles läuft über andere Formulare. Ich zeige dir genau, wo was einzutragen ist.
Welches Formular für welche Krypto-Einkünfte?
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Jetzt berechnen →| Transaktion | ELSTER-Formular | Zeile/Bereich |
|---|---|---|
| Spot-Trades (BTC, ETH etc. verkauft) | Anlage SO | Zeile 42–54 (private Veräußerungsgeschäfte) |
| Staking-Erträge, Airdrops, Mining | Anlage SO | Zeile 10–22 (sonstige Leistungen § 22 Nr. 3) |
| Futures, CFDs, Derivate | Anlage KAP | Zeile 17 ff. (Termingeschäfte) |
| Lending-Zinsen | Anlage KAP | Zeile 14 (Zinsen) |
| Gewerblicher Handel | Anlage G | Gewerbliche Einkünfte |
Anlage SO: Krypto-Spot-Trades eintragen
Die meisten Krypto-Anleger brauchen die Anlage SO (Sonstige Einkünfte). So füllst du sie aus:
- ELSTER öffnen → Steuererklärung → Anlage SO hinzufügen
- Scrolle zu Zeile 42: "Private Veräußerungsgeschäfte"
- Klicke auf "Weitere Angaben" um die Detailtabelle zu öffnen
- Für jede Veräußerung (oder zusammengefasst) eintragen:
- Art des Wirtschaftsguts: "Kryptowährungen" oder "Bitcoin", "Ethereum" etc.
- Anschaffungsdatum: Datum des Kaufs (FIFO: älteste zuerst)
- Veräußerungsdatum: Datum des Verkaufs/Tauschs
- Veräußerungserlös: Verkaufspreis in EUR
- Anschaffungskosten: Kaufpreis in EUR (inkl. Gebühren)
- Gewinn/Verlust: wird automatisch berechnet
- Alle Transaktionen addieren oder eine zusammengefasste Tabelle erstellen
Tipp: Mehrere Transaktionen lassen sich zusammenfassen – als CSV beilegen, fertig. Das Finanzamt akzeptiert das in der Regel.
Staking-Erträge in ELSTER eintragen
- Anlage SO → Zeile 10: "Sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3"
- Beschreibung: "Staking-Erträge [Coin-Name]"
- Betrag: Summe aller Staking-Erträge in EUR (Marktwert zum Zeitpunkt des Zuflusses)
- Werbungskosten: Transaktionsgebühren, anteilige Hardware-Kosten etc. (Zeile 16)
Anlage KAP: Futures und Derivate
Wer mit Bybit, Binance oder OKX Futures handelt: hier landet das.
- Anlage KAP hinzufügen → Zeile 17: "Gewinne aus Termingeschäften"
- Gesamtgewinn oder -verlust aus Futures des Steuerjahres eintragen
- Bei Verlusten: Zeile 18 für nicht ausgleichsfähige Verluste – Verlustverrechnungsbeschränkung unbedingt beachten
Häufige Fehler in ELSTER bei Krypto
- Falsche Anlage: Spot-Trades gehören in die SO, nicht in die KAP. Und Futures in die KAP, nicht in die SO. Das wird erstaunlich oft vertauscht.
- Freigrenze ignorieren: Unter 1.000 € Gewinn muss die Anlage SO nicht ausgefüllt werden – aber Verluste trotzdem angeben, sonst kein Verlustvortrag!
- Keine Belege beilegen: Das Finanzamt kann Details anfordern – einfach den CoinTaxReporting-Report als Anhang
- Werbungskosten vergessen: Exchange-Gebühren, Wallet-Kosten, Software-Abo – das alles kann abgesetzt werden
Krypto-Steuerreport für ELSTER automatisch erstellen
CoinTaxReporting erstellt einen vollständigen Report im ELSTER-kompatiblen Format:
- Alle Transaktionen werden importiert und nach FIFO berechnet
- Klare Aufstellung: Welcher Betrag in Anlage SO, welcher in Anlage KAP
- PDF-Report als Beleg für das Finanzamt
- Alle Werte bereits in EUR umgerechnet
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Jetzt kostenlos starten →Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zur allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Steuerberatung wende dich an einen zugelassenen Steuerberater.