Report fiscale Binance, Crypto.com e Coinbase per l’Italia 2026
I report di Binance, Crypto.com e Coinbase non compilano automaticamente la dichiarazione italiana. Servono una cronologia unificata di exchange e wallet, valori in euro, classificazione delle permute e un prospetto patrimoniale separato. Inoltre, il 2026 distingue nettamente le operazioni realizzate nel 2025, ancora al 26%, dai realizzi ordinari del 2026, generalmente al 33%.
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Jetzt vorbereiten →Il periodo da esportare deve iniziare dalla prima operazione del conto, non dal primo giorno dell’anno fiscale. Una vendita del 2025 può utilizzare crypto acquistate nel 2021. Senza gli anni precedenti non è possibile provare correttamente costo, data e quantità residua.
| Piattaforma | Dati da raccogliere | Limite operativo |
|---|---|---|
| Binance | Spot, depositi, prelievi, Earn, futures e Tax Report API | Prodotti diversi possono richiedere export separati |
| Crypto.com | Token Wallet, Cash Wallet, Card ed eventuale Exchange | I flussi dell’app e dell’exchange non vanno confusi |
| Coinbase | Transaction history, statements e ordini Advanced | Coinbase Wallet e storico Pro non sono inclusi automaticamente |
Binance consente una Tax Report API di sola lettura per applicazioni esterne. Conserva comunque i CSV originari e non attribuire mai permessi di trading o prelievo alla chiave fiscale. Alcuni servizi come futures, Earn o conversioni possono comparire in sezioni diverse.
Crypto.com permette di esportare dall’app i record di Token Wallet, Cash Wallet e carta in CSV. La documentazione aggiornata indica un intervallo fino a tre anni per report e conserva il download generato per un periodo limitato. Se è stato usato anche Crypto.com Exchange, occorre il relativo storico separato.
Coinbase genera statement personalizzati in CSV. Il suo centro fiscale riguarda Coinbase.com e non incorpora automaticamente Coinbase Wallet; lo storico Coinbase Pro deve essere recuperato e riconciliato separatamente. I moduli fiscali statunitensi non sono un sostituto del calcolo italiano.
Riconciliare trasferimenti e consistenze
Un prelievo da Binance seguito da un deposito in Coinbase può essere un trasferimento tra wallet dello stesso contribuente, non una cessione. Collega le due righe tramite asset, quantità, rete, indirizzo, hash e orario. La differenza deve corrispondere a un fee di rete plausibile.
- abbinare depositi e prelievi propri;
- eliminare duplicati tra API e CSV;
- aggiungere hardware wallet, browser wallet e protocolli DeFi;
- distinguere fee di rete e commissioni di trading;
- confrontare il saldo calcolato con gli estratti di fine anno.
Un deposito privo di origine non deve ricevere silenziosamente costo zero. Deve restare “non calcolabile” finché non viene ricostruito il wallet precedente o il saldo iniziale. La guida all’audit trail mostra come conservare separatamente dato originale e ricostruzione.
Vendite, permute e aliquota dell’anno corretto
La vendita contro euro, il pagamento di beni e la permuta tra cripto-attività con funzioni diverse possono generare una plusvalenza privata. Il risultato deriva dal corrispettivo o valore normale meno costo documentato e oneri inerenti ammessi. Una permuta tra cripto-attività con uguali caratteristiche e funzioni non è invece fiscalmente rilevante secondo la regola specifica italiana; non si tratta però di una neutralità per ogni swap.
Per i realizzi del 2025, l’imposta sostitutiva resta al 26% e non opera più la precedente soglia di 2.000 euro. Per gli ordinari realizzi privati dal 1° gennaio 2026, l’aliquota è generalmente il 33%. Una dichiarazione presentata nel 2026 riguarda i redditi 2025: questo spiega perché il quadro T del 730/2026 indica ancora il 26%.
- Ordinare tutte le piattaforme in un’unica cronologia.
- Escludere trasferimenti propri già riconciliati.
- Valutare in euro ogni realizzo e ogni commissione.
- Classificare la funzione degli asset nelle permute.
- Separare risultati positivi e minusvalenze per anno.
- Mantenere staking, DeFi e derivati in prospetti dedicati.
Per le regole giuridiche complete consulta la guida alla tassazione crypto italiana 2026.
Quadro T o RT e monitoraggio W/RW
Il report deve produrre due famiglie di dati. Le operazioni realizzate alimentano la sezione crypto del quadro T nel 730 o il quadro RT nel modello Redditi PF, secondo le istruzioni dell’anno. La consistenza patrimoniale alimenta invece il quadro W o RW e il calcolo dell’imposta sul valore delle cripto-attività, in generale pari allo 0,2%.
Per il monitoraggio servono quantità, periodo di possesso, valore iniziale e finale, acquisti, vendite e modalità di custodia. Il solo volume venduto non può ricostruire questo prospetto. Anche crypto in self-custody, staking o protocolli DeFi devono essere analizzate se restano di proprietà del contribuente.
Il numero di una casella può cambiare ogni anno. Il software deve collegarsi alla versione del modulo pertinente, non ripetere un codice fisso preso da un articolo vecchio. Le fonti definitive sono le istruzioni ufficiali dell’Agenzia delle Entrate.
Rewards, carta, futures e dati mancanti
Staking, lending, cashback, referral e airdrop non vanno uniti sotto “acquisto gratis”. Occorre stabilire il diritto ricevuto, la disponibilità e il valore in euro. Una futura cessione richiede inoltre un costo coerente con l’eventuale provento già rilevato.
Le spese con Crypto.com Card possono comportare una vendita automatica di crypto prima del pagamento. Bisogna leggere sia il Token Wallet sia il CSV della carta e impedire la duplicazione. Analogamente, un Coinbase reward o Binance Earn credit non è una normale compravendita.
Per futures e perpetuals contano il P&L realizzato di chiusura, funding e commissioni. Opening e position snapshot sono informazioni sulla posizione, non una seconda plusvalenza. Se manca l’opening date può essere ricostruito dal movimento di apertura compatibile, ma il report deve segnalarlo come dato ricostruito.
Un software fiscale crypto dovrebbe proseguire con le posizioni complete e isolare quelle senza prezzo o costo. Inserire zero per far tornare il totale crea una falsa precisione e può alterare sia la plusvalenza sia il quadro patrimoniale.
Checklist finale del report multi-exchange
- tutti gli anni e tutti i prodotti sono stati esportati;
- Coinbase Wallet, Coinbase Pro e Crypto.com Exchange sono inclusi se utilizzati;
- i trasferimenti propri conservano costo e data;
- ogni valore ha fonte e timestamp in euro;
- i realizzi 2025 e 2026 non sono mescolati;
- prospetto T/RT e prospetto W/RW sono separati;
- le posizioni incomplete sono visibili nel foglio di controllo.
Le segnalazioni europee descritte nella guida DAC8 non sostituiscono il costo storico del contribuente. L’exchange può comunicare una vendita senza conoscere il trasferimento originario da un wallet esterno.
Domande frequenti
Il CSV Binance è già un report fiscale italiano?
No. È una fonte di dati che deve essere unita agli altri conti e trasformata secondo le regole italiane.
Crypto.com App ed Exchange hanno lo stesso export?
No. Token Wallet, Cash Wallet, Card e Crypto.com Exchange possono richiedere flussi distinti.
Coinbase include Coinbase Wallet?
Non automaticamente. La documentazione Coinbase richiede di gestire Wallet e storico Pro separatamente.
Perché nel 2026 vedo ancora il 26%?
Perché il 730/2026 dichiara i realizzi del 2025. Il 33% riguarda in generale i realizzi dal 2026.
Il trasferimento tra wallet propri è una vendita?
No, se il titolare economico non cambia; serve però una riconciliazione che mantenga costo e data.
Fonti ufficiali e documentazione delle piattaforme
- Agenzia delle Entrate: quadro T e plusvalenze crypto 2025
- Agenzia delle Entrate: quadro RW e cripto-attività
- Crypto.com: esportare Token Wallet, Cash Wallet e Card
- Coinbase: statements e CSV
- Binance: Tax Report API
Verificato il 1° settembre 2026. Questa guida è informativa e non sostituisce una consulenza fiscale italiana.
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