Bitcoin Steuer berechnen – Schritt-für-Schritt Anleitung mit Beispielen
Theorie ist gut, Zahlen sind besser. Dieser Artikel rechnet die Bitcoin-Steuer konkret durch – von einem einfachen Kauf-Verkauf bis zum FIFO-Szenario mit drei Tranchen und Staking-Einnahmen obendrauf.
Die 4 Schritte zur Bitcoin-Steuerberechnung
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- FIFO-Lots zuordnen – Welcher Kauf gehört zu welchem Verkauf?
- Haltedauer prüfen – unter oder über 1 Jahr?
- Gewinn/Verlust berechnen – Erlös minus Anschaffungskosten
Beispiel 1: Einfacher Kauf und Verkauf
- 15.01.2024: Kauf 0,5 BTC für 20.000 € (= 40.000 €/BTC)
- 20.06.2024: Verkauf 0,5 BTC für 27.500 € (= 55.000 €/BTC)
Berechnung:
- Erlös: 27.500 €
- Anschaffungskosten: 20.000 €
- Gewinn: 7.500 €
- Haltedauer: 5 Monate → steuerpflichtig
- Freigrenze 1.000 € überschritten → 7.500 € zu versteuern
Bei 42 % Grenzsteuersatz: ca. 3.150 € Steuern auf diesen Trade.
Beispiel 2: Mehrere Käufe – FIFO rettet den Tag
| Datum | Aktion | BTC | Kurs | EUR |
|---|---|---|---|---|
| 01.03.2023 | Kauf | 0,2 | 25.000 | 5.000 |
| 01.08.2023 | Kauf | 0,3 | 30.000 | 9.000 |
| 15.04.2024 | Verkauf | 0,4 | 60.000 | 24.000 |
FIFO-Auflösung:
- Lot 1 (01.03.2023): 0,2 BTC à 25.000 € → AK 5.000 €, Haltedauer 13 Monate → steuerfrei
- Lot 2 (01.08.2023): 0,2 BTC à 30.000 € → AK 6.000 €, Erlös 12.000 €, Haltedauer 8 Monate → Gewinn: 6.000 € steuerpflichtig
Ergebnis: 6.000 € steuerpflichtig (nicht 19.000 €!) – dank FIFO und Haltefrist.
Beispiel 3: Unter der Freigrenze bleiben
Man hat 0,05 BTC mit 800 € Buchgewinn. Verkauf vor Jahresende → Gewinn 800 € → unter Freigrenze → keine Steuer. Sofort zurückkaufen → neue Kostenbasis beim aktuellen Kurs. Bei zukünftigen Gewinnen höhere Basis = weniger Steuern. Gute Frage, ob man das jedes Jahr macht.
Beispiel 4: Staking-Einnahmen + späterer Verkauf
- 01.05.2024: 0,01 ETH Staking-Reward erhalten, Wert: 25 €
- 01.10.2024: Diese 0,01 ETH für 30 € verkauft
Berechnung:
- Staking-Einnahme: 25 € → sonstige Einkünfte (§ § 22 EStG) – zählt gegen die 256-€-Freigrenze
- Verkaufsgewinn: 30 € − 25 € (AK = Wert bei Erhalt) = 5 € → § § 23 EStG
CoinTaxReporting verknüpft Staking-Rewards automatisch mit späteren Verkäufen.
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