Krypto Freigrenze 1.000 € – Steuerfreiheit optimal nutzen

1.000 € Gewinn im Jahr? Keine Steuer. 1.001 €? Alles steuerpflichtig. Diese kleine Grenze macht einen großen Unterschied – und wer sie kennt, kann damit arbeiten. Hier ist alles zur Krypto-Freigrenze 2024.

Was ist die Freigrenze?

Seit dem Steuerjahr 2024 gilt eine Freigrenze von 1.000 € für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften (§ 23 Abs. 3 Satz § 5 EStG). Bis 2023 waren es 600 €. Wer im Laufe des Jahres unter dieser Grenze bleibt, zahlt gar nichts – kein Eintrag in der Steuererklärung nötig.

Freigrenze vs. Freibetrag – der wichtige Unterschied

Das ist kein akademisches Detail, das hat echte Konsequenzen:

• Freibetrag: Nur der Betrag über der Grenze wird besteuert
• Freigrenze: Bei Überschreitung wird der gesamte Gewinn besteuert

Beispiel: 999 € Gewinn → keine Steuer. 1.001 € Gewinn → auf 1.001 € wird Steuer fällig, nicht nur auf 1 €. Das nervt – und macht präzises Planen besonders wertvoll.

Was fällt unter die Freigrenze?

Die Freigrenze gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen:

• Krypto-Gewinne (Bitcoin, Ethereum, Altcoins)
• NFT-Verkäufe
• Edelmetall-Verkäufe (Gold, Silber – unter 1 Jahr gehalten)
• Immobilienverkäufe unter 10 Jahren Haltedauer (separate Regelung)

Staking-Einnahmen und Mining-Erträge fallen nicht darunter – die haben ihre eigene Freigrenze von 256 € (sonstige Einkünfte).

Drei Strategien zur Nutzung der Freigrenze

1. Gewinne auf mehrere Jahre verteilen

Wenn möglich, Verkäufe so planen, dass der Jahresgewinn unter 1.000 € bleibt. Bei größeren Positionen: Teilverkäufe über mehrere Jahreswechsel. Das spart real Geld – und ist vollkommen legal.

2. Verluste mit Gewinnen verrechnen

Verlustbringende Positionen noch im selben Jahr realisieren, um den Nettogewinn unter 1.000 € zu drücken. Das nennt sich Tax Loss Harvesting – und in Deutschland darf man sofort zurückkaufen.

3. Haltefrist abwarten

Assets länger als 1 Jahr halten – dann sind die Gewinne komplett steuerfrei, egal wie hoch. Die Freigrenze spielt dann keine Rolle mehr.

Wie CoinTaxReporting die Freigrenze anzeigt

CoinTaxReporting weist im Steuerbericht explizit aus:

• Gesamtgewinn aus § 23-Transaktionen des Jahres
• Ob die Freigrenze überschritten wurde
• Steuerpflichtiger Betrag (0 € unter Freigrenze, voller Gewinn bei Überschreitung)
• Anlage-SO-Extrakt mit den einzutragenden Werten

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zur allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Steuerberatung wende dich an einen zugelassenen Steuerberater.