Krypto Steuern Frankreich 2026 – Der komplette Leitfaden

Wer in Frankreich lebt und Krypto handelt, hat es in einem Punkt leichter als in Deutschland: Krypto-zu-Krypto-Tausch ist nicht steuerpflichtig. Dafür gibt es keine Haltefrist-Steuerfreiheit. Dafür eine Flat Tax von 30 %. Wie das alles zusammenhängt – hier die klare Übersicht.

Grundprinzip: Flat Tax 30 % (PFU)

Frankreich hat das Krypto-Steuersystem mit der Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) – kurz: Flat Tax – relativ klar geregelt:

• 12,8 % Einkommensteuer + 17,2 % Sozialabgaben = 30 % Gesamtsteuerlast
• Gilt für alle privaten Krypto-Verkäufe (Krypto gegen Fiat)
• Krypto-zu-Krypto-Tausch ist in Frankreich nicht steuerpflichtig – ein echter Vorteil gegenüber Deutschland
• Erst beim Umtausch in Fiat (EUR) entsteht die Steuerpflicht

Optional: Wer will, kann statt der PFU die progressive Einkommensteuer wählen (barème progressif) – dann lohnt sich ein Vergleich.

Was ist steuerpflichtig?

• Verkauf von Krypto gegen Fiat – steuerpflichtig mit 30 % PFU
• Krypto als Zahlungsmittel – gilt als Realisation, also steuerpflichtig
• Mining-Erträge – werden als gewerbliche Einkünfte (BIC) besteuert, nicht als Kapitalertrag
• Staking/DeFi-Erträge – regulatorisch noch nicht endgültig geklärt, tendiert zu BIC-Besteuerung

Nicht steuerpflichtig: Krypto-zu-Krypto-Tausch, Transfers zwischen eigenen Wallets, Kauf von Krypto mit Fiat.

Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns

Das ist der Punkt, der in Frankreich viele überrascht: Keine FIFO-Methode wie in Deutschland. Stattdessen gilt die Portfoliomethode:

• Der Kaufpreis wird als gewichteter Durchschnitt des gesamten Krypto-Portfolios berechnet
• Bei jedem Verkauf: Gewinn = Verkaufspreis minus (Gesamtportfolio-Kaufpreis × Anteil verkaufter Coins am Gesamtportfolio)
• Klingt theoretisch – bei vielen Käufen und Verkäufen ist das manuell ein Alptraum. Steuer-Software ist hier kein Luxus, sondern Notwendigkeit.

Meldepflichten in Frankreich

Frankreich nimmt Meldepflichten ernst – und das gilt auch für reine Konto-Existenz, nicht nur Transaktionen:

• Krypto-Konten bei ausländischen Exchanges müssen dem Fisc (Finanzamt) gemeldet werden – Formular 3916-bis
• Jede Exchange-Plattform, auf der ein Konto besteht, muss gemeldet werden – auch wenn keine Transaktionen stattfanden
• Gewinne aus Krypto-Verkäufen werden in der Steuererklärung (Formulaire 2086) angegeben
• Deadline: Jährlich bei der regulären Steuererklärung (meist Mai/Juni)

Ausnahmen und Sonderregeln

• Gelegentliche Transaktionen unter 305 €/Jahr: Steuerfrei (Bagatellgrenze) – wer wenig handelt, hat hier eine kleine Erleichterung
• Mining: Wird als Gewerbe (BIC) besteuert, nicht als Kapitalertrag – progressive Steuersätze gelten
• NFTs: Je nach Nutzung als Kunstwerk (BNC) oder als Wertpapier-Äquivalent besteuert – da ist noch Rechtsunsicherheit

Vergleich: Frankreich vs. Deutschland

Steuererklärung: Schritt für Schritt

1. Alle Transaktionen aus dem Steuerjahr exportieren (CSV von allen Exchanges)
2. Alle Krypto-Konten (Exchanges + Wallets) für Formular 3916-bis auflisten
3. Gewinn mit Portfoliomethode berechnen – oder besser: Steuer-Software nutzen
4. Formular 2086 ausfüllen (Krypto-Gewinne/-Verluste)
5. Mit regulärer Steuererklärung einreichen

Krypto-Steuer-Software für Frankreich

Die Portfoliomethode manuell durchzurechnen – das ist realistisch nicht machbar, sobald mehr als ein paar Transaktionen dabei sind. CoinTaxReporting unterstützt die französische Berechnungsmethode und erstellt die nötigen Dokumente automatisch:

• Automatischer Import von Binance, Coinbase, Kraken und weiteren Exchanges
• Berechnung nach französischer Portfoliomethode
• Export für Formular 2086

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zur allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Steuerberatung wende dich an einen zugelassenen Steuerberater.